进口越南的关税和税项 | 企业的全面指南

越南已成为东南亚增长最快的经济体之一，其进口市场价值超过3300亿美元。然而，为了保护国内产业并调节商品流动，越南对大多数产品征收进口关税。对于打算出口商品到越南的企业来说，了解越南当局如何实施进口关税和税款是至关重要的。在这份全面指南中，我们将探讨越南的进口税率、进口关税种类、获得进口许可证的程序、应纳税款以及免税事项，为企业提供必要的知识，以应对进口到越南的复杂性。

Latest update on 20 February, 2024 by Caspian Ng– Marketing Analyst at FreightAmigo

想即时比较国际快递、空运、海运、铁路货运及货车物流管理方案以控制运输成本

即获报价

了解越南的进口税率

越南的关税系统包括两个部分：进口关税和增值税（VAT）。进口关税是对所有进口商品征收的一种统一税率，而增值税则是对特定受规管商品征收的按比例税款。进口税率根据产品种类以及是否符合优惠待遇而有所不同。奢侈品如汽车和香水通常会吸引较高的关税，而机械和非国内消费品则受到较低的进口关税的约束。未支付进口税款可能会导致在海关的通关延误。

越南的进口关税率分为以下几类：

1. 优惠关税率：这些税率适用于来自与越南在贸易关系中享有最惠国待遇（MFN）的国家的商品。

2. 特殊优惠税率：从与越南签订自由贸易协定（FTA）的国家进口的商品，如东盟国家，享有特殊优惠税率。

3. 普通关税率：该类别包括不符合越南MFN进口关税待遇的产品。

值得注意的是，越南与不同国家签订了多项自由贸易协定（FTA），这可能会减少或免除某些出口和进口关税。然而，即使有FTA，某些税费可能仍然适用。

越南海关门槛

越南有一个最低进口价值门槛，为1百万越南盾，在此门槛以下的进口货物不需要缴纳关税和税款。如果您的货物价值超过最低进口门槛，则需要支付关税和税款。关税和税款的金额取决于您货物的价值和进口品类。

在越南获得进口许可证的程序

进口商品到越南需要由相关越南政府机构发出的进口许可证。获得进口许可证的过程通常包括以下步骤：

确定产品是否需要进口许可证：某些产品在进口越南之前可能需要特定的许可证。请查阅越南海关网站或联系工业和贸易部，以确定您的产品是否需要许可证。
获得营业执照：要在越南进口商品，您必须拥有在越南注册的合法企业营业执照。
注册进出口代码：向越南工业和贸易部注册进出口代码（IEC）。该代码用于身份识别您的企业在进出口商品时使用。
向相关政府机构申请：向相应的政府机构申请进口许可证。申请通常需要提供产品的种类、数量和来源等详细信息。
支付进口相关费用：根据进口商品的不同，您可能需要支付各种进口相关的罚款和关税。
获得批准：提交申请并支付必要费用后，您将收到有关是否批准该申请的通知。
获得进口许可证：如果您的申请获得批准，您将获得一份进口许可证，允许您合法地将指定的商品进口到越南。

建议咨询海关代理人或法律代表，以确保符合在越南获得进口许可证的具体要求。

进口越南的税项

进口商品到越南时，可能需要支付各种税项和费用。这些税项由越南政府征收，以产生收入并保护国内产业免受外国竞争。进口越南的税项包括：

进口关税：此税根据进口商品的价值征收。关税税率取决于商品的性质和原产国。
增值税（VAT）：除了进口关税外，对进口商品的价值还要征收增值税。越南对进口商品的增值税税率从0%到10%不等，对于无法在国内生产的商品有一定的免税。
环境保护税（EPT）：被认定对人类福祉或环境有害的商品需要缴纳环境保护税。例如煤炭、汽油和塑料袋等商品。
特种消费税（SCT）：也被称为「奢侈品税」，对烟草、酒精饮料、汽车、摩托车、空调和石油产品等商品征收特种消费税。特种消费税税率根据商品的类型而有所不同。

需要注意的是，越南与不同国家签订了多个自由贸易协定（FTA），可能减免或免除某些出口和进口关税。然而，即使有自由贸易协定，仍可能适用某些税项和费用。

越南进口税项计算公式

在越南，计算进口关税的公式如下：

进口关税 = 进口关税 + 增值税（如有） + 特种消费税（如有） + 环境保护税（如有）

特种销售税和环境保护税是除了进口关税之外，对特定商品征收的税项。增值税则适用于所有进口商品和服务。每个进口税项通过将税率应用于新的价值基础计算得出，该基础包括进口价值和所有先前的税项。税务的征收顺序如下：进口关税、特种消费税、环境保护税和增值税。

越南进口税免除

越南对以下情况提供特殊进口税减免：

特定条件下进口的物品
私人用途进口的商品
用于生产出口产品的物资
进口用于进一步加工和加工后出口的商品
特定期限内进口暂时再出口的商品
边境居民之间的贸易商品
无法在国内生产的物资
非商业商品（样品、小量的广告出版物）
投资项目

这些免税措施旨在支持特定情况和行业，同时促进贸易和经济发展。熟悉禁止进口商品清单，以避免处罚和法律后果至关重要。

越南禁止进口商品清单

越南有一份严格禁止在任何情况下进口的商品清单。一些禁止进口的物品包括武器、禁止的录音（磁带/光碟）、爆炸物、危险物品、非法物质、假冒商品、二手商品和被列为禁止的化学品。这些限制措施旨在保护公共健康、环境和打击非法活动。进口业者应仔细审查禁止进口物品清单，以确保遵守法律并避免处罚。

总结

了解越南的进口关税法规对于希望进口商品到该国的企业至关重要。借着全面了解越南的进口关税税率、进口关税类型、获取进口许可证的程序、适用的税项和免税措施，企业可以成功应对进口到越南的复杂挑战。建议企业寻求值得信赖的进出口公司、报关代理商或法律代表的指导，以确保遵守所有相关法律和法规。越南不断变化的贸易环境为增长和扩张提供了机会，通过保持信息的获取和适应能力，企业可以充分利用该国充满活力的进口市场。