印尼海关指南：了解进口关税和税费
Latest update on 21 June, 2024 by Caspian Ng– Marketing Analyst at FreightAmigo
对于希望与印度尼西亚开展国际贸易的企业和个人来说，了解印度尼西亚海关的复杂性（尤其是进口关税和税收）是一项至关重要的技能。鉴于这些法规在全球贸易生态系统中发挥着重要作用，了解印度尼西亚的税收制度（包括印度尼西亚进口税）对于确保合规和建立成功的商业关系至关重要。印度尼西亚进口法规的不断发展，凸显了及时了解最新政策以避免不必要的成本和法律问题的重要性。
本文深入探讨了印度尼西亚海关的复杂性，全面介绍了进口商品的税收类型、降低进口成本的策略以及支付进口关税和税收的程序。通过探索印度尼西亚税收制度的基础并提供实用建议，本文旨在揭开这一过程的神秘面纱，并让读者掌握有效管理进口活动所需的知识。目标是通过让读者了解印度尼西亚现有的进口法规，促进更顺畅、更可预测的进口体验，从而使他们能够做出明智的决策并优化运营。
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了解印度尼西亚的进口关税
印度尼西亚的进口关税结构旨在规范货物流入该国，确保当地产业具有竞争力，进口符合特定标准。截至 2021 年，印度尼西亚的最惠国 (MFN) 适用关税税率为 8.1%，农产品税率略高，为 8.7%，非农产品税率为 8.0%。
进口关税的定义
进口关税是政府对进口到该国的商品征收的税。在印度尼西亚，这些关税因商品类型及其原产地而异。例如，大多数非农产品的关税为 35.5%，但对于某些商品（如汽车和某些化学品），该关税可能会超过或不受约束。
进口关税类别
印度尼西亚有几类进口关税：
标准进口关税：适用于一般商品，由协调制度 (HS) 代码确定。
优惠关税：对与印尼有贸易协定的国家的商品适用较低税率。
托运关税：财政部长条例 199/2019 大幅降低了一定价值以下进口消费品的特殊税率。
进口关税如何计算
要计算进口关税，必须确定商品的 HS 代码，以便对商品进行分类以进行征税。然后根据商品的成本、保险和运费 (CIF) 价值计算关税。例如，如果产品属于关税税率为 10% 的特定 HS 代码，并且确定了 CIF 价值，则进口关税仅为 CIF 价值的 10%。该系统确保对不同类型的进口统一、透明地征收关税。
进口商品的税种
增值税 (VAT)
在印度尼西亚，增值税适用于服务和应税商品的转让，企业在达到 48 亿卢比的年收入门槛时必须注册增值税。标准增值税税率设定为 11%，到 2025 年将增加到 12%。值得注意的是，有形和无形商品以及服务的出口税率为零。特定进口商品也可以免征增值税，包括进入自由贸易区或由外国援助资助的进口商品。
奢侈品税 (LGT)
印度尼西亚的奢侈品税 (LGT) 税率从 10% 到 200% 不等，征收对象包括豪华住宅和车辆等。该税针对主要由高收入者购买的高价值商品，旨在扩大税基。随着新立法预计将于 2023 年开始实施，LGT 税率和定义将进行更新。
所得税 (PPh)
进口所得税（称为 PPh）因产品以及是否提供印度尼西亚进口识别号 (API) 或税号而异。税率从 7.5% 到 15% 不等。此外，PPh 22 适用于某些进口商品，税率取决于商品的性质，从特定商品的 0.5% 到某些最终客户商品的 10% 不等。
降低进口成本的技巧
降低进口成本对于提高国际贸易的盈利能力和竞争力至关重要。以下是需要考虑的关键策略：
寻找值得信赖的供应商
与可靠的供应商建立关系是根本。参加贸易展会并使用阿里巴巴和环球资源等在线目录可以将企业与合法供应商联系起来。验证凭证和索取样品是确保产品质量和供应商可靠性的重要步骤。此外，参观供应商的设施可以深入了解他们的运营和产品标准。
利用自由贸易协定
印度尼西亚参与东盟自由贸易区和区域全面经济伙伴关系等自由贸易协定 (FTA) 具有显著优势。这些协议可以降低或取消关税并简化海关程序，使进口商品更具成本效益。企业应随时了解这些协议，并考虑如何利用它们来降低进口成本。
使用报关行进行高效清关
与经验丰富的报关行合作可以促进清关过程。他们熟悉当地法规，能够高效管理必要的文件和合规问题。这不仅加快了进口流程，还有助于避免代价高昂的延误和罚款。
通过实施这些策略，企业可以有效降低进口成本并改善其在印尼市场的运营。
支付进口关税和税费的程序
所需文件
为确保进口顺利进行，以下文件必不可少：发票、商业发票、原产地证、提单、装箱单、保险单和协调制度 (HS) 代码。此外，特定物品可能需要材料安全数据表 (MSDS)。进口商必须以电子方式向印度尼西亚海关申报其货物，提供有关进口货物的详细和准确信息。
付款方式
进口关税和税费通常由进口商在银行支付。为方便起见，在 DHL Express 等服务下，拥有 MyDHL+ 帐户的发件人可以选择代表收件人支付这些费用。然后，这些费用以及少量管理费将开具给发件人的发票。这种方法可以加快清关流程。
合规和报告
付款后，进口商必须向海关提交付款证明和必要文件，例如进口货物通知 (PIB)、税号 (NPWP) 和税款及海关押金函。一旦完成海关清关，进口商将收到海关清关批准证书 (SPPB)，允许放行货物。建议进口商保留所有海关相关交易的记录以供审计，并确保遵守所有法规，以避免法律问题。
结论
通过本文，我们了解了印度尼西亚海关的复杂情况，重点介绍了对与印度尼西亚进行国际贸易的企业和个人至关重要的进口关税和税收。通过强调进口关税结构、各种税种和降低进口成本的策略等基本方面，本文旨在让读者掌握合规和高效进口实践的基本知识。对进口关税和税收支付程序的深入了解使利益相关者能够进一步简化其运营，确保更顺利地参与印度尼西亚市场。
了解和掌握这些法规的重要性怎么强调都不为过，因为它们对于在印度尼西亚充满活力的贸易生态系统中建立成功的商业关系和优化运营效率至关重要。对于那些希望深入了解印度尼西亚进口关税和税收细微差别的人，可以访问 FreightAmigo 进行咨询，获取更多信息和指导。掌握这些知识不仅可以减轻潜在的法律和财务障碍，还可以为印度尼西亚在动态的国际贸易格局中实现业务转型增长开辟道路。
