理解现金流：关键指标和分析方法
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什么是现金流？
现金流是指企业或个人在特定时期内收到和支付的现金金额。它反映了业务活动中的资金流动，包括现金流入和流出。现金流是公司财务健康状况的重要指标，也是投资者和财务分析师关注的重点。因此，现金流作为评估企业和个人财务状况和运营活动的重要指标，涉及资金的流动和管理，对健康的财务运营至关重要。
为什么现金流管理如此重要？
现金流枯竭是小企业失败的主要原因。对于任何组织来说，持续的现金供应对支付工资和账单以及投资增长都至关重要。如果现金流中断，即使公司能够实现可观的销售额，也可能无法支付债务，例如在未付发票的情况下。
这就是为什么每月跟踪现金流是必要的。通过分析上个月发生的情况并为未来几个月创建现金流预测，您将能够发现趋势，预测企业何时可能需要更多现金，并防止现金流问题。现金流预测的另一个优势是它可以帮助您确定投资的最佳时机，例如购买昂贵的软件或机器。
如何计算现金流？
在进行现金流预测之前，您需要了解如何计算现金流。
净现金流计算
计算现金流就是简单地比较一段时间内（例如过去三个月）的现金流入和流出。
净现金流的公式是：现金流入 – 现金流出 = 净现金流
现金流入对应于您从已结算发票中收到的收入，而现金流出对应于您的业务负债（例如，应付账款、应付利息、应付所得税、应付票据或应付工资/薪金）。
只要第一个数字大于后者，您就有正现金流，这意味着您的银行账户中有现金。如果您的现金流为负，则意味着在期末您的现金比期初少。
自由现金流计算
要更深入地了解您可以支配的现金数量，可以使用以下自由现金流公式：
自由现金流公式：净收入 + 折旧/摊销费用 – 营运资金变动 – 资本支出 = 自由现金流
为帮助您使用这个公式，以下是一些常见的现金流管理定义：
- 净收入：从销售收入中减去成本、销售、一般、管理和运营费用、利息、税收和其他费用后得到的数字。
- 折旧/摊销：用于减少某些资产账面价值或市场价值的计划费用。
- 营运资金变动：代表流动资产（如现金、未付客户账单、原材料或成品库存）和流动负债（如应付账款）之间的差额。
一旦您了解如何计算现金流，预测未来现金流就变得更容易。
如何预测现金流？
预测现金流涉及使用估算数字来预测未来几周或几个月的情况。以下是一个简单的方法：
- 选择一个时间框架，例如未来六个月，并估算这段时间内的交易金额。
- 列出您预期收到的现金：
- 从销售预测开始（特别是可以更有把握预测的定期发票）
- 添加其他现金流入，如投资、补助金、资产销售和税收返还
- 单独列出您预期支出的现金：包括未来的经常性开支，如工资、租金、硬件、软件和税收。
- 使用上述提到的净现金流公式计算所选期间的现金流是正还是负：现金流入 – 现金流出 = 净现金流。
尽管有您的预测和现金流预测，意外情况仍可能发生。您不应该等到陷入困境时才保护您的业务。好消息是，有多种选择可以考虑，从改善现金流管理流程到为雨天保留缓冲资金，或转向贸易信用保险。
贸易信用保险如何帮助防止损失
贸易信用保险保护企业免受商业债务未付造成的损失，特别是企业对企业应收账款。如果买方由于破产、无力偿债或其他因素未能按时付款，贸易信用保险将承保未付债务金额的90%。这保护了您的资本和现金流，使您能够提供更具竞争力的信用条件，同时确保盈利能力，并可能获得更好的公司融资选择。
通过贸易信用保险的应收账款保护，您可以轻松管理贸易产生的商业和政治风险，即使这些风险难以控制。此外，购买贸易信用保险可以在向现有客户延长信用或开发潜在的高信用风险大客户时提供安心感。
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