什麼是壞賬？

壞賬是無法收回的應收款項 – 一種當你向客戶提供信貸，而該客戶無法或不願意支付時產生的費用。在會計術語中，這被稱為「壞賬費用」，必須從公司的賬目中扣除。

現金流管理是任何企業的命脈，因此任何減少現金流的因素都可能危及企業的成功甚至生存。任何向客戶提供信貸的公司都面臨著如果任何信貸變成壞賬費用時現金流減慢或減少的風險。儘管某程度的壞賬費用通常是不可避免的，但公司可以採取措施來最小化它。

什麼是壞賬費用？

當客戶拖欠賬單或有拖欠風險時，向該客戶提供信貸的公司就面臨壞賬費用。壞賬費用反映了公司現在無法收回且將來可能無法收回的應收賬款金額。由於這筆壞賬費用必須從公司的應收賬款中扣除，它減少了公司損益表上的應收賬款金額。

有許多公司處理壞賬費用的例子。一家公司在兩個主要客戶拖欠賬單後改變了其壞賬管理方法，導致公司面臨數萬美元的損失。更糟糕的是，公司還投入了大量的員工時間和資源試圖收回這些壞賬，但沒有成功。通過購買信用保險，公司不僅保護自己免受未來壞賬損失，還能利用這種保護來追求與新客戶的增長。

壞賬是費用嗎？

壞賬費用通常被視為營運成本，通常歸入組織的銷售、一般和行政成本。這項費用會在與導致壞賬的銷售報告在損益表上的同一期間減少公司的淨收入。

如何計算應收賬款的壞賬費用？

壞賬費用按應收賬款總額的百分比計算。要計算壞賬費用，將所有應收賬款的總金額除以壞賬的總金額，然後將該數字乘以100。例如，一家擁有100萬美元應收賬款和5萬美元壞賬的公司會使用這個壞賬費用公式計算：

1,000,000美元 ÷ 50,000美元 = 0.05

要將其轉換為百分比，將這個數字乘以100：

0.05 x 100 = 5%

在這種情況下，公司的壞賬費用佔其應收賬款的5%。

管理壞賬費用的最佳方法之一是使用這個指標來監控整體和每個客戶賬戶的當前和潛在壞賬的應收賬款。通過為當前和潛在壞賬設定某些閾值，公司可以在壞賬費用失控之前採取行動來管理和預防它。

直接註銷法與備抵法

通常，報告壞賬費用的備抵法是首選。然而，了解這兩種方法之間的差異以及為什麼備抵法通常被視為更準確平衡報告的方法是很重要的。

直接註銷法

在報告壞賬費用時，公司可以使用直接註銷法或備抵法。直接註銷法在實際註銷不付款客戶的賬戶時在組織的損益表上報告壞賬，有時是在信貸交易發生後幾個月。公司會計師然後創建一個條目，借記壞賬費用並貸記應收賬款。

一般來說，會計部門不使用直接註銷法來處理壞賬費用，因為公司的資產負債表可能會報告一個大於實際可收回金額的數字，而壞賬費用可能會在銷售後的下一年度的公司損益表中報告。相反，會計師通常採用備抵法。

備抵法

使用備抵法，會計師根據預期損失在每個期末記錄調整分錄。每年年底，公司審查其應收賬款並估計他們無法收回的金額。會計師從公司的壞賬費用中借記該金額，並將其貸記到一個稱為呆賬備抵金的反資產賬戶。

當會計師最終將應收賬款註銷為無法收回時，他們可以借記呆賬備抵金並將該金額貸記到應收賬款。使用這種方法允許壞賬費用在實際交易時間附近記錄，並導致公司的資產負債表報告一個現實的應收賬款淨額。

壞賬對業務的影響

壞賬對企業來說並不好。雖然一兩筆小額壞賬可能不會產生太大影響，但大額債務或幾個未付賬戶可能導致重大損失，甚至增加公司破產的風險。壞賬還使公司的會計流程更加複雜，除了金錢損失外，還會佔用寶貴的員工時間和資源，因為他們無法成功收回債務。

壞賬保護

雖然公司不太可能完全避免壞賬費用，但可以通過多種方式保護自己免受壞賬影響，例如壞賬備抵金。另一種方法是公司在向客戶提供信貸時設置各種限制，以最小化壞賬費用。可以設置這些限制來管理整體和特定客戶的現有和潛在壞賬費用。例如，公司可以根據每個客戶的獨特情況制定更嚴格的信貸條款。在某些情況下，公司可能完全避免提供信貸，要求買方提供信用證以保證付款或要求在發貨前預付款項。

在某些情況下，公司可能還想改變向客戶提供信貸的要求。例如，如果某個行業或地理區域的客戶正在struggling，公司可以要求這些客戶在公司提供信貸之前滿足更嚴格的要求。同樣的策略可以用來管理超過一定金額或賬單逾期一定天數的客戶的信貸。

什麼是壞賬保護？

壞賬保護可以幫助限制當客戶無法支付賬單時的一些損失。然而，它並不能提供對每種類型損失的保護。

壞賬保護的好處是什麼？

公司可以獲得壞賬賬戶保護，在客戶破產無法支付賬單時提供付款。然而，由於客戶不付款的原因不僅僅是破產，這種類型的壞賬賬戶保護對大多數公司的用處有限。

貿易信用保險和壞賬保護有什麼區別？

如果壞賬保護不符合公司的需求，還有其他選擇。壞賬保護的最佳替代方案是貿易信用保險，它在各種情況下為客戶不付款提供保障。

最好的貿易信用保險還提供信用數據和情報，旨在幫助公司改善其與信用相關的決策和信用管理。目標是防止壞賬造成的損失。由於沒有公司能完全避免壞賬，即使公司和保險公司已採取措施最小化損失，貿易信用保險政策也會涵蓋任何發生的損失。

雖然壞賬保護只涵蓋「客戶破產造成的損失」，但貿易信用保險涵蓋「長期拖欠」，即當一個有償債能力的公司延遲付款或根本不付款。一個大型的專業貿易信用保險公司還可以定制政策以涵蓋許多其他可能性，包括：

• 因自然災害而未付的發票
• 因政治風險而未付的發票；例如，在其他國家做生意時
• 貨物發運前發生的問題造成的損失；例如，這可能涉及無法出售給其他客戶的定制生產商品
• 合同第三方發貨後發生的損失
• 以寄售條款銷售時發生的損失

使用貿易信用保險保護您的業務免受壞賬費用影響

儘管壞賬費用可能對企業的長期成功有害，但有方法可以管理這項費用並減輕與壞賬相關的風險。貿易信用保險為各種與壞賬相關的損失提供保障，同時還為企業提供工具和支持，以更有效地管理其應收賬款並最小化潛在損失。

在FreightAmigo，我們理解保護您的業務免受壞賬費用影響的重要性。作為一個貨運數碼平台，我們提供全面的解決方案，可以幫助您應對國際貿易的複雜性並減輕財務風險。我們的數碼解決方案包括可以協助管理您的應收賬款並最小化潛在壞賬費用的功能。

通過利用我們的數碼平台，您可以獲取有關您的貨運的實時信息，跟踪付款，並更有效地管理您的現金流。我們的電子商貿整合允許無縫交易，減少付款延遲或違約的風險。此外，我們全天候的物流專家支持可以就物流行業的信用管理和風險緩解最佳實踐提供指導。

雖然我們不直接提供貿易信用保險，但我們全面的數碼解決方案可以補充這種財務保護措施。通過使用FreightAmigo的平台，您可以簡化物流流程，提高供應鏈的可見性，並就向客戶提供信貸做出更明智的決定。這種主動方法，結合適當的財務保護工具，可以顯著減少您對壞賬費用的暴露，並幫助確保您業務的長期財務健康。