了解現金流：關鍵指標和分析方法
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什麼是現金流？
現金流指的是企業或個人在特定時期內收到和支付的現金金額。它反映了業務活動中的資金流動，包括現金流入和流出。現金流是公司財務健康的關鍵指標，也是投資者和財務分析師關注的重點。因此，現金流作為評估企業和個人財務狀況和運營活動的重要指標，涉及資金的流動和管理，對健康的財務運營至關重要。
為什麼現金流管理如此重要？
現金流枯竭是小型企業失敗的主要原因。對於任何組織來說，持續的現金供應對於支付薪水和賬單以及投資增長都至關重要。如果現金流中斷，即使公司能夠實現可觀的銷售額，也可能無法支付債務，例如在未付發票的情況下。
這就是為什麼每月跟踪現金流是必要的。通過分析上個月發生的情況並為未來幾個月創建現金流預測，您將能夠發現趨勢，預測企業何時可能需要更多現金，並防止現金流問題。現金流預測的另一個優勢是它可以幫助您確定投資的最佳時機，例如購買昂貴的軟件或機器。
如何計算現金流？
在進行現金流預測之前，您需要了解如何計算現金流。
淨現金流計算
計算現金流就是簡單地比較一段時間內（例如過去三個月）的現金流入和流出。
淨現金流的公式是：現金流入 – 現金流出 = 淨現金流
現金流入對應於您從已結算發票中收到的收入，而現金流出對應於您的業務負債（例如，應付賬款、應付利息、應付所得稅、應付票據或應付工資/薪金）。
只要第一個數字大於後者，您就有正現金流，這意味著您的銀行賬戶中有現金。如果您的現金流為負，則意味著在期末時您的現金比期初少。
自由現金流計算
為了更深入地了解您可以支配的現金數量，您可以使用以下自由現金流公式：
自由現金流公式：淨收入 + 折舊/攤銷費用 – 營運資金變動 – 資本支出 = 自由現金流
為幫助您使用這個公式，以下是一些常見的現金流管理定義：
- 淨收入：從銷售收入中減去成本、銷售、一般、行政和運營費用、利息、稅收和其他費用後得到的數字。
- 折舊/攤銷：用於減少某些資產賬面價值或市場價值的計劃費用。
- 營運資金變動：代表流動資產（如現金、未付客戶賬單、原材料或成品庫存）和流動負債（如應付賬款）之間的差額。
一旦您了解如何計算現金流，預測未來現金流就變得更容易。
如何預測現金流？
預測現金流涉及使用估算數字來預測未來幾週或幾個月的情況。以下是一個簡單的方法：
- 選擇一個時間範圍，例如未來六個月，並估算這段時間內的交易金額。
- 列出您預期收到的現金：
- 從銷售預測開始（特別是可以更有把握預測的定期發票）
- 添加其他現金流入，如投資、補助金、資產銷售和稅收退款
- 分別列出您預期支出的現金：包括未來的經常性開支，如薪資、租金、硬件、軟件和稅收。
- 使用上述提到的淨現金流公式來計算所選期間的現金流是正還是負：現金流入 – 現金流出 = 淨現金流。
儘管有您的預測和現金流預測，意外情況仍可能發生。您不應該等到陷入困境才保護您的業務。好消息是有多種選擇可以考慮，從改善現金流管理流程到為雨天保留緩衝資金，或轉向貿易信用保險。
貿易信用保險如何幫助防止損失
貿易信用保險保護企業免受未付商業債務造成的損失，特別是企業對企業應收賬款。如果買家由於破產、無力償債或其他因素而無法按時付款，貿易信用保險將承保未付債務金額的90%。這保護了您的資本和現金流，使您能夠提供更具競爭力的信用條款，同時確保盈利能力，並可能獲得更好的企業融資選擇。
通過貿易信用保險的應收賬款保護，您可以輕鬆管理因貿易而產生的商業和政治風險，即使這些風險難以控制。此外，購買貿易信用保險可以在向現有客戶延長信用或開發具有較高信用風險的潛在大客戶時提供安心。
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通過實施強大的現金流管理實踐並考慮貿易信用保險，您可以更好地保護您的業務免受延遲付款或客戶破產的影響。這種主動方法使您能夠專注於增長機會，同時最大限度地降低財務風險。
