IOSS、增值稅與 CBAM：2026 歐盟電子商貿指南

歐盟將在 2026 年更新電子商貿貨運的進口規定。

新規定針對低價值商品和碳排放。

賣家必須適應這些變化，才能在歐盟市場保持競爭力。

IOSS 簡化價值低於 150 歐元的電子商貿進口增值稅。

進口一站式服務讓非歐盟賣家只需註冊一次，即可在歐盟各國申報增值稅。

適用於價值最高 150 歐元的商品，自 2021 年起取消舊的低值免稅門檻。

• 單一增值稅申報，每季一次。
• 包裹無海關延誤。
• 賣家行政成本降低。
• 適用於平台和直接賣家。
• 權衡：預先註冊 vs. 多國申報。

所有歐盟電子商貿進口都必須遵守增值稅規定。

自 2021 年 7 月起，22 歐元以下無豁免，所有進口均需繳增值稅。

線上賣家必須按目的地稅率收取、收集並繳納增值稅。

挑戰包括稅率差異（17-27%）和證明原產地。

1. 識別應稅供應。
2. 透過 IOSS 或 OSS 註冊。
3. 在發票中包含增值稅。
4. 按時提交申報。
5. 定期審核記錄。

CBAM 從 2026 年起針對電子商貿進口的碳排放。

碳邊境調整機制對關鍵商品的嵌入式排放計價。

正式階段從 2026 年 1 月開始，過渡報告至 2025 年 12 月結束。

受影響商品：鋼鐵、鋁、水泥、肥料、氫、電力。

• 進口商每季申報排放。
• 購買 CBAM 證書支付費用。
• 小型電子商貿包裹可能適用簡化規定。
• 挑戰：追蹤供應鏈排放。
• 好處：促進綠色運輸。

IOSS、增值稅和 CBAM 交織影響歐盟線上賣家合規。

透過 IOSS 的增值稅與碳密集商品的 CBAM 結合。

賣家需平衡稅務準確性和排放報告。

不合規風險罰款高達收入的 10%。

我們注意到權衡：自動化節省時間，但需資料整合。

歐盟線上賣家合規面臨主要挑戰。

多項規定壓垮小型電子商貿企業。

供應鏈不透明阻礙 CBAM 資料。

2025 年準備至關重要，歐盟各國變化頻繁。

• 各國執行差異。
• 高合規成本。
• 科技整合缺口。
• 旺季延誤。
• 類似脫歐的邊境變化。

遵循此逐步指南確保 2026 年合規。

現在開始規劃，避免 2026 年陷阱。

1. 評估您的貨運是否適用 IOSS/增值稅/CBAM。
2. 透過歐盟入口註冊 IOSS。
3. 實施含增值稅定價。
4. 從供應商收集排放資料。
5. 培訓員工報告流程。
6. 2025 年測試系統。
7. 監測 WCO 更新。

2025 年時間表為 2026 年歐盟變化做準備。

WCO 至 2027 年無重大修訂，但 2025 年有 CBAM 報告截止日期。

關鍵日期：

• 2025 年第四季：最後過渡 CBAM 報告。
• 2026 年 1 月：CBAM 付款開始。
• 持續：每季 IOSS/增值稅申報。
• 建議年度審核。

及早行動降低風險。

避免這些常見合規陷阱。

許多賣家忽略 IOSS 下的包裹合併。

CBAM 豁免不適用所有電子商貿商品。

• 忽略 B2C 與 B2B 區別。
• 記錄保存不善。
• 軟件過時。
• 缺少供應商證書。
• 低估罰款（10,000 歐元以上）。

FreightAmigo 如何協助合規

我們的數碼物流平台支持貨運代理和電子商貿客戶。

我們提供即時貨運追蹤、增值稅/IOSS 自動化和 CBAM 就緒報告工具。

客戶獲得可見度，平衡合規成本與速度。

這有助適應歐盟線上賣家合規需求。

結論

掌握 IOSS、增值稅和 CBAM 確保 2026 年順利運送電子商貿貨物至歐盟。

準備簡化？預約產品演示 與我們聯絡。

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