運送至奧地利時進口關稅與稅務導航

了解2025年奧地利進口關稅

奧地利作為歐盟成員，對來自非歐盟國家的貨物適用統一進口關稅與稅務。 稅率依據HS代碼與產品價值而定。

• 關稅範圍0-17%，依HS分類
• 20% VAT適用於CIF價值加關稅
• 消費稅涵蓋酒類、菸草與燃料
• 2025年歐盟更新精煉科技產品代碼

準確知識確保奧地利進口關稅合規。

2025年奧地利國際運送VAT稅率

奧地利2025年大多數進口標準VAT稅率維持20%。 計算包含運費與保險的總價值。

• 標準VAT：20% 適用於CIF + 關稅
• 減稅率：13%食品、10%書籍/飯店
• 零稅率：特定出口/服務
• B2B可透過VAT註冊退稅

這影響運送至奧地利稅務規劃。

影響2025年奧地利進口的關鍵HS代碼更新

歐盟2025年綜合命名法引入高量進口子目變更。

• 電池 (HS 8507)：鋰離子精準分類
• 電子產品 (HS 85)：電商調整
• 紡織品 (61-64章)：細微精煉
• 車輛 (HS 87)：電動車零件拆分
• WCO大修至2027年，國家調整適用

監控奧地利HS代碼2025。

2025年HS代碼變更比較表

檢視奧地利運送各類別更新。

2025年運送至奧地利如何查找HS代碼

存取官方工具取得奧地利專用10位數TARIC代碼。

1. 依產品描述識別基礎HS章 (01-99)
2. 查詢歐盟TARIC資料庫2025更新
3. 檢查子目與措施
4. 不確定時申請Binding Tariff Information (BTI)
5. 記錄代碼用於海關申報

奧地利進口關稅逐步計算

使用CIF + 關稅 + VAT公式確定總成本。

1. 發票價值 + 運費 + 保險 = CIF
2. 對CIF適用HS關稅率
3. 對(CIF + 關稅)加20% VAT
4. 如適用包含消費稅
5. 計入通關費用

範例：€1,000電子產品 (HS 8517, 0%關稅) + €200 CIF額外 = €1,200 CIF → €240 VAT = €1,440總計。

2025年奧地利海關通關流程

透過ATLAS於抵達前24小時提交Entry Summary Declaration (ENS)。

• 準備商業發票、裝箱單
• 海關放行時支付關稅
• B2B：經授權延遲VAT
• 透過奧地利海關入口網站追蹤
• 3個月內處理申訴

對奧地利進口稅務至關重要。

運送至奧地利降低關稅與稅務策略

利用FTA與優化節省成本。

• 使用歐盟FTA (如英國TCA) 搭配原產地證明
• 準確HS分類避免罰款
• 選擇DAP等Incoterms確保清晰
• 策略性捆綁低價值運送
• 查詢歐盟貿易幫助台優惠

常見問題：2025年運送至奧地利進口關稅與稅務

• 奧地利進口VAT稅率為何？ 20% 適用於CIF價值加任何關稅。
• 奧地利運送有無最低免稅門檻？ 無，所有非歐盟進口皆須繳關稅與VAT。
• 如何查找正確奧地利HS代碼？ 使用歐盟TARIC資料庫取得10位數代碼。
• 企業可否退還奧地利進口VAT？ 是，註冊企業可透過季度VAT申報退稅。
• 消費品常見HS章為何？ 61-64章紡織品、85章電子產品。
• 2025年電池是否有新HS代碼？ 是，HS 8507下鋰離子子目精煉。
• 奧地利適用何種消費稅？ 酒類、菸草與能源產品。
• 如何透過FTA獲得關稅減免？ 提供原產地證明取得優惠稅率。
• 錯誤HS分類罰則為何？ 貨值30%罰款加欠繳關稅。
• 2025年CN更新對電商影響？ 電子產品與電池運送更精準。

資源

欲取得運送至奧地利進口關稅與稅務實務幫助，請考慮FreightAmigo工具。預約產品演示。

聯繫：HKG +852 24671689 | CHN +86 4008751689 | enquiry@freightamigo.com (支援WhatsApp)。

來源：歐盟TARIC、WCO 2025指南。