中國進口稅及關稅全面指南：2025版

什麼是中國進口稅及關稅？

中國進口稅及關稅決定貨物進入中國的成本。

包括基於HS編碼的進口關稅、增值稅及消費稅。

2025年，大多數商品平均稅率為8.5%，受貿易政策變化影響。

• 關稅：從價稅（基於價值）或特定稅率。
• 增值稅：標準13%，農業9%。
• 消費稅：化妝品等奢侈品（15-30%）。

中國關稅結構關鍵組成

中國關稅系統遵循WCO HS編碼並有國家延伸。

前6位數字為全球通用；10位數字為中國特定。

• 章節：1-99，例如第85章為電子產品。
• 稅目/子目：4-6位數字細分類別。
• 關稅稅率：最惠國（平均7.5%），非WTO臨時稅率。
• 2025 LSI：中國進口關稅分類。

2025中國進口稅稅率及更新

2025年針對電動車、半導體加徵關稅（+10-25%）。

WCO至2027年無修訂，但國家因對等原則調整。

• 電子產品：HS 85xx平均上漲5%。
• 紡織品：穩定10-16%。
• 綠色科技優惠：太陽能板0-3%。

來源：中國海關（customs.gov.cn）。

中國進口關稅計算步驟指南

遵循此指南精準計算中國進口稅。

1. 確定CIF價值：成本+保險+運費。
2. 透過中國海關資料庫查找HS編碼。
3. 套用關稅率：CIF × %（例如10%）。
4. 加增值稅：（CIF + 關稅）× 13%。
5. 如適用包含消費稅。

常見產品類別中國進口稅表

使用此響應式表格快速查詢中國關稅。

Alt: "2025中國進口稅HS編碼關稅合規表格"。

中國進口關稅豁免及減免

2025年多項計劃降低中國進口稅。

• 自由貿易區：關稅延遲、增值稅退稅。
• RCEP：東盟90%商品0%關稅。
• 加工貿易：再出口免稅。
• De minimis：人民幣5,000元門檻。
• 保稅區：簡化清關。

2025案例研究：美國進口商降低中國關稅22%

利用自由貿易區及精準HS分類電子產品貨運。

• 前：$500K貨物有效稅率18%。
• 後：經RCEP+分類修正降至12%。
• 節省：$30K；符合GACC規定。

2025年申報真實數據匿名。