应对新的欧盟增值税法规：托运人需要了解的内容

引言

自2021年7月1日起，欧盟（EU）在其27个成员国范围内实施了全面的增值税（VAT）系统变革。这些变化旨在简化税务合规并促进欧盟内部的跨境在线商务。在FreightAmigo，我们深知这些新规定可能会对从事欧盟贸易的企业产生重大影响。在本文中，我们将分解关键变化，并解释我们的货运数字平台如何帮助您应对这个新局面。

新的欧盟增值税格局：主要变化

增值税改革影响两类企业对消费者（B2C）商家：

• 向欧盟出口的非欧盟商家
• 在国家边界之间销售的欧盟商家（远程销售商）

让我们探讨每组的主要变化及其影响。

对进口到欧盟的非欧盟企业的变化

1. 新的150欧元增值税门槛

最显著的变化之一是取消了之前对价值22欧元或以下进口商品的增值税豁免。现在，所有进口商品都需缴纳欧盟增值税。以下是您需要了解的内容：

• 对于价值150欧元或以下的进口货物，卖家必须在销售点收取增值税。
• 对于价值超过150欧元的进口，仍适用常规关税和税率。
• 增值税税率由买方的交货地址决定。

作为托运人，您有两种处理增值税的选择：

1. 完税交货（DDP）：在销售点收取增值税。这种方法可确保更快的交付，因为进口增值税不在海关支付。
2. 未完税交货（DDU）：客户在交货时支付进口增值税。快递公司可能充当进口增值税收集者，海关经纪人在交货时由客户报销，外加任何额外的经纪费。

在FreightAmigo，我们了解运输成本透明度的重要性。我们的货运数字平台允许您为每个欧盟货物显示准确的关税和税收信息，有助于减少购物车放弃率，为您的客户提供无缝体验。

2. 简化的增值税申报

对于价值低于150欧元的商品，卖家现在可以选择使用名为进口一站式商店（IOSS）的月度税务申报来申报增值税。这简化了跨欧盟边界远程销售的报告过程。需要记住的要点：

• IOSS用于价值低于150欧元的进口。更高价值的进口正常申报。
• 您需要在单个欧盟国家注册IOSS，并每季度向该地方税务机关申报。
• 所有欧盟进口都应包括您分配的IOSS识别号，以便于清关。
• 使用IOSS是可选的。您的快递服务或在线市场可能会为您申报增值税。
• 如果您选择不使用IOSS，您需要指定一名财务代表代表您申报。

对欧盟内部运输的在线卖家的变化

从事欧盟内跨境销售的欧盟企业也将看到增值税规则的重大变化。这些变化影响关税门槛和税务申报流程。

1. 取消远程销售门槛

以前，欧盟商家在超过特定国家销售门槛后才会在接收国注册增值税。自2021年7月1日起，这些门槛不再存在。现在：

• 跨境商家必须对所有销售收取增值税，无论销量如何。
• 适用的增值税税率必须是接收国特有的。
• 唯一的例外是微型企业，仍有适用的门槛。

2. 新的微型企业门槛

微型企业，定义为在单个欧盟国家成立，前两年每年销售额低于10,000欧元的企业，免除新的欧盟范围内远程销售规则。如果您符合微型企业资格：

• 您可以继续收取原产国的增值税税率，无论发货目的地如何。
• 您向当地税务机关而不是接收国的税务机关缴纳增值税。

3. 精简的增值税申报文书工作

新规定引入了简化的增值税申报流程：

• 您现在可以为多个欧盟国家提交单一的增值税申报，称为OSS申报。
• 这消除了在您发货到的每个国家注册或申报税收的需要。
• 通过您所在国家的OSS门户网站电子提交季度增值税申报。
• 保留所有符合OSS条件的销售的增值税记录10年。

请注意，OSS申报有两个例外：您的本国和您有实体地点或存储商品的任何国家。在这些情况下，您需要提交本地增值税申报。

FreightAmigo如何帮助您应对欧盟增值税变化

在FreightAmigo，我们致力于帮助客户无缝适应这些新规定。我们的货运数字平台提供多项功能来支持您的欧盟运输需求：

1. 准确的关税和税收显示：我们的平台允许您在结账时显示任何订单的精确关税和税收信息，确保透明度并减少购物车放弃。
2. DDP付款收集：我们在结账时便利完税交货付款的收集，为您和您的客户简化流程。
3. DDU付款协调：对于未完税交货的货物，我们与快递公司协调付款，确保所有相关方的流程顺畅。
4. 全面的运输解决方案：我们的平台为国际快递、空运、海运、铁路运输和卡车运输提供门到门的货运报价，让您可以轻松比较和在线预订。
5. 实时跟踪：通过我们连接1000多家知名航空公司和航运公司的系统，随时随地跟踪货物状态。
6. 额外服务：我们可以帮助安排海关清关、货物保险和贸易融资，一站式解决。
7. 文档自动化：我们的系统自动化运输文件，减少文书工作和潜在错误。
8. 专家支持：我们的24/7物流专家支持确保您随时获得所需的帮助。

结论

新的欧盟增值税法规代表着欧洲电子商务格局的重大转变。虽然这些变化看似令人生畏，但它们也为企业提供了精简运营并扩大在欧盟市场影响力的机会。通过利用FreightAmigo的货运数字平台，您可以自信地应对这些变化，确保合规的同时优化您的运输流程。

随着物流行业不断发展，FreightAmigo继续致力于提供结合人工智能、大数据、FreighTech、FinTech、InsurTech和GreenTech的前沿解决方案。我们的目标是加速物流、信息和现金流，确保所有客户获得无忧和愉快的物流体验。

请继续关注有关欧盟增值税变化和国际运输世界其他重要发展的进一步更新。以FreightAmigo作为您的合作伙伴，您将做好充分准备，在不断变化的全球物流格局中蓬勃发展。