應對歐盟新增值稅條例：貨主須知

引言

自2021年7月1日起，歐盟在其27個成員國實施了全面的增值稅（VAT）系統變革。這些變化旨在簡化稅務合規並促進歐盟內的跨境電子商貿。作為FreightAmigo，我們明白這些新規定可能對從事歐盟貿易的企業產生重大影響。本文將為您解析主要變化，並說明我們的貨運數碼平台如何幫助您適應這個新局面。

歐盟增值稅新形勢：主要變化

此次增值稅改革影響兩類企業對消費者（B2C）商家：

• 向歐盟出口的非歐盟商家
• 在歐盟國家間銷售的歐盟商家（遠距離銷售商）

讓我們探討每組的主要變化及其影響。

對進口至歐盟的非歐盟企業的變化

1. 新的150歐元增值稅門檻

最顯著的變化之一是取消了之前對22歐元或以下進口商品的增值稅豁免。現在，所有進口商品都需繳納歐盟增值稅。以下是您需要了解的要點：

• 對於價值150歐元或以下的進口貨物，賣家必須在銷售點收取增值稅。
• 對於價值超過150歐元的進口貨物，仍適用常規關稅和稅率。
• 增值稅稅率由買家的送貨地址決定。

作為貨主，您有兩種處理增值稅的選擇：

1. 完稅後交貨（DDP）：在銷售點收取增值稅。這種方法能確保更快的交付，因為進口增值稅不需在海關支付。
2. 未完稅交貨（DDU）：客戶在交貨時支付進口增值稅。快遞公司可能作為進口增值稅收集者，海關經紀人在交貨時由客戶償還，外加任何額外的經紀費用。

在FreightAmigo，我們理解運費透明度的重要性。我們的貨運數碼平台允許您為每筆歐盟貨運顯示準確的關稅和稅務信息，有助於減少購物車棄置率，為客戶提供無縫體驗。

2. 簡化增值稅申報

對於價值低於150歐元的商品，賣家現在可以選擇使用名為進口一站式商店（IOSS）的月度稅務申報來申報增值稅。這簡化了跨歐盟邊境遠距離銷售的報告流程。關鍵要點：

• IOSS用於價值低於150歐元的進口。更高價值的進口按常規方式申報。
• 您需要在單一歐盟國家註冊IOSS，並每季度向該地方稅務機關申報。
• 所有歐盟進口應包含您指定的IOSS識別號，以便海關清關。
• 使用IOSS是可選的。您的快遞服務或網上市場可能會為您申報增值稅。
• 如果您選擇不使用IOSS，您需要指定一名財務代表代表您申報。

對歐盟內部跨境銷售的在線賣家的變化

在歐盟內從事跨境銷售的歐盟企業也將看到增值稅規則的重大變化。這些變化影響關稅門檻和稅務申報流程。

1. 取消遠距離銷售門檻

以前，歐盟商家在超過特定國家的銷售門檻後，才需要在接收國註冊增值稅。自2021年7月1日起，這些門檻不再存在。現在：

• 跨境商家必須為所有銷售收取增值稅，不論銷售量多少。
• 所應用的增值稅稅率必須是接收國特定的稅率。
• 唯一的例外是微型企業，它們仍有適用的門檻。

2. 新的微型企業門檻

微型企業，定義為在單一歐盟國家成立，前兩年每年銷售額低於10,000歐元的企業，可免除新的歐盟範圍內遠距離銷售規則。如果您符合微型企業資格：

• 您可以繼續收取原產國的增值稅稅率，不論貨物運往何處。
• 您向本地稅務機關而非接收國稅務機關繳納增值稅。

3. 簡化增值稅申報文書工作

新規定引入了簡化的增值稅申報流程：

• 您現在可以提交單一份增值稅申報表，稱為OSS申報，涵蓋多個歐盟國家。
• 這消除了在您運送到的每個國家註冊或申報稅務的需要。
• 通過您所在國家的OSS門戶電子提交季度增值稅申報。
• 保留所有OSS合格銷售的增值稅記錄10年。

請注意，OSS申報有兩個例外：您的所在國和您有實體地點或存儲商品的任何國家。在這些情況下，您需要提交本地增值稅申報表。

FreightAmigo如何幫助您應對歐盟增值稅變化

在FreightAmigo，我們致力於幫助客戶無縫適應這些新規定。我們的貨運數碼平台提供多項功能支持您的歐盟貨運需求：

1. 準確的關稅和稅費顯示：我們的平台允許您在結賬時顯示任何訂單的精確關稅和稅費信息，確保透明度並減少購物車棄置。
2. DDP付款收集：我們在結賬時便利完稅後交貨付款的收集，為您和您的客戶簡化流程。
3. DDU付款協調：對於未完稅交貨的貨運，我們與快遞公司協調付款，確保所有相關方的流程順暢。
4. 全面的運輸解決方案：我們的平台為國際快遞、空運、海運、鐵路運輸和卡車運輸提供門到門的貨運報價，讓您輕鬆比較和在線預訂。
5. 實時追蹤：我們的系統連接超過1000家知名航空公司和船運公司，讓您隨時隨地追蹤貨運狀態。
6. 附加服務：我們可以一站式幫助安排海關清關、貨物保險和貿易融資。
7. 文件自動化：我們的系統自動化貨運單據，減少文書工作和潛在錯誤。
8. 專家支持：我們提供全天候物流專家支持，確保您在需要時得到協助。

結論

歐盟新增值稅條例代表了歐洲電子商貿格局的重大轉變。雖然這些變化可能看似令人生畏，但它們也為企業提供了簡化運營並擴大在歐盟市場影響力的機會。通過利用FreightAmigo的貨運數碼平台，您可以自信地應對這些變化，確保合規的同時優化您的運輸流程。

隨著物流行業不斷發展，FreightAmigo致力於提供結合人工智能、大數據、FreighTech、FinTech、InsurTech和GreenTech的前沿數碼解決方案。我們的目標是加速物流、信息和現金流，為所有客戶提供無憂和愉快的物流體驗。

請持續關注歐盟增值稅變化的進一步更新以及國際貨運領域的其他重要發展。有FreightAmigo作為您的合作夥伴，您將做好充分準備，在不斷變化的全球物流環境中蓬勃發展。