当寄送货件进口或出口到世界各地时，货物有机会被徵收税项。每个国家或地区的税率同贸易法规都是不一样的，因此，无论是送礼物给海外亲朋戚友或从事代购，都要做足功课，了解清楚关税和税项。今次FreightAmigo带大家认识关税和税项，帮大家make trade easier!

关税税项是什么？

关税

关税是指商品在进出海关时，当地政府授权海关对货品徵收的税项。最常见的税收方式有三种，包括进口关税、出口关税及特别关税。

税项

许多国家政府陆续开始为各种商品及服务徵收税项。加拿大、澳洲、新西兰及新加坡等国家称这个税项为商品及服务税 (GST)，但大部分欧洲国家就称它为增值税 (VAT)。这项税不只由消费者承担，在生产和分销的过程中亦会逐步徵收。香港在2006年就推行GST进行谘询，但最终徵收计划被取消。

为何徵收关税税项？

为何徵收关税？

海关税对于贸易发达的国家而言，它是国家财政主要的收入。政府徵收海关税是为了保护本土产业和增加财政收入。徵税的海外商品通常比本土商品贵，因此，徵收海关税能减少外部竞争，提升当地产业的竞争力。例如台湾对进口汽车徵收17.5%的海关税，令进口车车价普遍偏高，以帮助当地汽车产业发展。

为何徵收税项？

GST/VAT 为国家政府带来可观同稳定的财政收入，因为这项税受经济周期性波动影响较少，令政府可抵御突如其来的财政压力。1954年，法国是第一个徵收GST的国家，是当地重要的收入来源之一，法国政府在2020年就有45%的收入来自GST。

关税/税项计算是怎样的？

关税计算

每个国家或地区都有自己的贸易规定，关税税率和应课税品都是不一样的。关税计算基于：

• 寄运目的地
• 商品种类及价值
• 数量

税项计算

GST/VAT 在每个国家或地区的税率也是不一样的，而且并不是每项商品都需要徵收税项，有些国家的生活必需品可以获得豁免。

不同国家地区的关税/税项是怎样的？

不同国家地区的关税

香港关税

根据货物进出口政策概览，香港特别行政区是一个自由贸易港，除了酒类、烟草、碳氢油类及甲醇商品需要缴税，其他进口及出口货物不需徵收关税。

了解香港货物进出口政策概览：https://www.tid.gov.hk/sc_chi/import_export/ie_policy.html

中国关税

根据世界贸易组织 (WTO) 资料显示，进口农产品的平均关税税率比非农产品高7.3%，减低威胁中国国产业利益的进口货品的竞争力。另外，中国内地与香港及澳门签订《更紧密经贸关係安排》(CEPA)，只要在本地生产并符合原产地规则的货物，输入内地时便可享有零关税待遇。

了解更多两地经贸关係安排：https://www.tid.gov.hk/sc_chi/cepa/cepa_overview.html

不同国家地区的税项

加拿大税项

在加拿大购物时，为何结帐金额跟标价不一样呢？因为加拿大商品标示的金额都是未包括税项，结帐时才会一起结算。加拿大GST自2008年起已降至5%，多项生活必需品亦获得豁免。

新加坡税项

新加坡现行的GST税率是7%，但政府计划在2023和2024年分阶段提高税率至9%，为社会基础设施项目累积资金。

每个国家对于不同类型的商品都有其海关法律和海关税。如果您在安排寄件时仍对徵收关税和税项有疑问，欢迎随时与FreightAmigo的客服专员联络。

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